Internacionais Compliance Fiscal - IRS Estratégia Auditoria Fiscal

05 de junho de 2008 pelo administrador · 1 Comment
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Seguro de vida privada de colocação é um preventivo IRS estratégia fiscal de auditoria, que transforma o rendimento tributável comum e ganhos de capital em renda tax-free (sem declaração de imposto de renda exigido pela lei atual dos EUA).   Por favor, referência IRS Portaria carta particular 200244001 (02 de maio de 2002).

Para Pessoas EUA com renda de investimento, seguros de vida privados colocação prevê compliant, tax-free ganhos agravado.

De Wall St artigo 10/18/06 Journal, seguro contra Hedge Fund-Impostos:
É chamado de "private placement" seguro de vida. Estes contratos de seguros especiais permitem que os segurados a investir em uma ampla gama de produtos, incluindo fundos de hedge. A principal atração: Porque os investimentos são mantidos dentro de um invólucro de seguros, os ganhos dentro da política estão protegidos contra o imposto de renda - como é o pagamento após a morte. Além do mais, os segurados podem ser capazes de acessar o seu dinheiro durante suas vidas, retirando ou empréstimos de fundos, livre de impostos, da política, dependendo de como ele é configurado ...    

-Colocação privada políticas são normalmente restrito aos indivíduos pagar pelo menos US $ 1 milhão em prêmios totais. Eles são oferecidos por ambas as seguradoras nacionais e offshore, incluindo a American International Group Inc., AGL Phoenix Cos 's Life Assurance Co., Sun Life Financial Inc., Massachusetts Mutual Life Insurance Co. e New York Life Insurance Co., entre outros . A política de seguros privados de colocação é variável na natureza, o que permite que a companhia de seguros para investir a maior parte do prémio (s) em uma legalmente separada da conta, segregados a ser gerido por um ou outro um gerente de investimentos da escolha do cliente ou da companhia de seguros em si. Não há garantias quando se trata do desempenho dos investimentos (como ele varia, o mesmo acontece com o benefício de morte, mas com um mínimo fixo).

Os benefícios do imposto de renda são:
1) Ativos dentro de uma apólice de seguro de vida crescem e compostos de imposto de renda livre.
2) Benefício por morte paga imposto de renda livre.

Internamente na EUA , Os investidores têm tradicionalmente utilizado os benefícios fiscais de apólices de seguro de vida variável para investir em fundos mútuos.   Em contraste, internacional privado colocação apólices de seguro de vida permitem que os usuários investir em uma ampla gama de investimentos, incluindo os hedge funds, private equity, derivativos e fundos de investimento imobiliário (não são funcionalmente não há restrições sobre os tipos de investimentos que podem ser mantidos e geridos dentro da política).

Outros benefícios incluem o seguinte:
1) Curto prazo, ganhos de capital (41% Federal / California imposto de renda):   isentos de imposto de renda.
2) O interesse de Bond (tributado a 41% taxas da renda ordinária Federal / Califórnia):   isentos de imposto de renda.
3) Políticas em certas jurisdições (por exemplo, Ilhas Cayman ): Isentos de penhora credor.
4) Riscos de auditoria IRS são minimizados desde os activos detidos segundo uma política de qualificação de seguro de vida não estão sujeitas a imposto de renda, nem há qualquer declaração de imposto de renda exigido (sob IRC § 72 (e) (5)).   Além dos benefícios fiscais substantivas e relatórios, para fins de auditoria não haveria evasão fiscal presumido IRS, devido ao fato de que o seguro de vida tem sido concedida uma "exceção anjo" (ou seja, é uma transação aprovada IRS) (IRS Receita Processo 2004-65, 2004-66, 2004-67, 2004-68).
5) Retiradas da vida política pode ser tax-free e não sujeito a declaração de impostos (como quer o retorno do prémio / base ou de um empréstimo). O Contrato de Doação Modificados ("MEC") regras podem ou não podem ser aplicadas dependendo desenho de políticas.

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